Памятка обязательных процедур для соблюдения законодательства
Скачайте памятку по учету бенефициарных владельцев
Консультация по ведению учета бенефициарных владельцев
Оставьте заявку чтобы узнать:
- список документов для ведения учета бенефициарных владельцев
- На кого распространяется требования закона
- Какую информацию в отношении физического (юридического) лица должна хранить компания
- Кому нужно представлять информацию о бенефициарах
- Как компании необходимо получать информацию о конечных бенефициарных владельцах?
- Как избавить компанию от риска получить штраф и претензии со стороны ФНС и Росфинмониторинга?
Общества обязаны вести учет бенефициарных владельцев
Бенефициарный владелец – физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Юридическое лицо обязано предоставить сведения о бенефициарах в течение 5 дней с момента получения запроса от уполномоченного органа.
Действие обязанности
с 21.12.2016
Регулирующий нормативно-правовой акт
Статья 6.1 ФЗ 115 “О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма”
Постановление правительства РФ от 31.07.2017 №913 “Об утверждении правил
предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах
и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев
сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”,
по запросам уполномоченных органов государственной власти
Контролирующий орган
ФНС РФ, Росфинмониторинг
Перечень документов, необходимый для ведения учета бенефициарных владельцев
- анкета бенефициарного владельца
- реестр бенефициарных владельцев
- журнал учета входящих и исходящих документов
- форма выписки из реестра бенефициарных владельцев
- форма запроса юридическому лицу
- форма запроса физическому лицу
- форма ответа на запрос уполномоченного органа
- положение о порядке установления, фиксирования и хранения сведений о бенефициарных владельцах
- приказ об утверждении положения о порядке установления, фиксирования и хранения сведений о бенефициарных владельцах
- образцы приказов и решений органов управления
В Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” была введена статья 6.1, согласно которой:
- Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев следующих сведений: наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано.
- Юридическое лицо обязано:
- регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
- хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев не менее пяти лет со дня получения такой информации.
- Юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев.
- Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев. Передача такой информации в соответствии с положениями настоящей статьи не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных.
- Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.
- Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.
- Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
В КоАП РФ была введена также статья 14.25.1, согласно которой несоблюдение обязанности по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев влечет за собой наложение штрафа в размере:
- 30 000 — 40 000 рублей на должностное лицо;
- 100 000 — 500 000 на юридическое лицо.
Кроме того, 18 августа 2017 года вступило в силу Постановление Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 г. N 913 «Об утверждении правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах…». Согласно новым правилам подачи сведений о бенефициарах, юридическое лицо обязано предоставить сведения о них в течение пяти дней с момента получения запроса от уполномоченного органа. Если же обнаружена неполнота, неточность или какие-либо ошибки в поданных сведениях, корректная информация должна быть направлена не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения.
